【甘肃瑞华】在线咨询税务顾问解答/增值税时代房地产
兰州在线税务顾问解答,兰州税务增值税,兰州企业所得税汇算清缴,兰州土地增值税清算
针对各房地产企业领导，财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办（具有一年以上工作经验）税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。讲解课程说明：2016年，营改增工作完全推进，随着营改增政策陆续出台，国地税合作日趋紧密与规范，执法环境愈加严格，房企面临涉税复杂性与风险性与日俱增；新年伊始，房企又得面对一年一度的企业所得税汇算清缴工作！所得税年度申报表是体现企业一年税收计算与缴纳的核心资料，也是填报难度很大的申报表，几乎反映了企业所有税收风险！针对新老项目的交替存在，如何准确计算年度应交税款以及税前扣除项目？如何准确把握很新出台的税收政策？如何在短时间内掌握房地产行业的税收重点问题？
为协助房地产企业做好2016年度所得税汇算清缴工作，我公司特举办“增值税时代房地产很新新政解读及经典核心事项处理与成本分摊专题”讲座。以营改增政策为背景，以房地产企业所得税的税会差异、成本分摊、纳税评估等重点问题为主线，紧紧围绕企业开发流程，通过具体案例与数据，结合2016很新所得税政策，联系税收稽查进行政策解读，用很短的时间让财务人员掌握汇算清缴疑难问题，完全有效开展自查，有效完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。
■税务顾问
熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制很小化，利益很大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座上百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
■ 税务内容
第一节：收入税会差异暨申报表填报要点讲述
1．在开发流程的整个过程中，会计在哪个节点确认收入？税收是如何规定的？二者差异如何协调？
2．如何理解“完工”的标准？“未完工”取得收入如何进行账务处理？又如何在季度申报表和年度申报表反映？
3．季度申报是否可以弥补以前年度的亏损？
4．营改增后，城建税、教育附加如何在利表列示？
5．营改增之后计税毛利率计算结果对企业有什么较大影响？如何填报企业所得税申报表附表5？
6．预收账款是否作为计算“三费”计算的基数？如何在申报表反映？
7．“完工”开发产品如何确认计税收入？计税收入和会计收入、增值税计税依据有什么关系？
8．如何确认计税成本？计税成本由哪部分构成？具体要求是什么？
9．哪个节点是计税成本“终止日”？所得税的影响是什么？
10．如何确认计税成本对象？会计和税收有哪些差异？
第二节：2016年度房地产企业相关新政解读（摘录）
1．营改增初始文件重要条款解读：36号、14-18总局公告等
2．[2016]140财税：财政部国.家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知
3．[2016]86公告：财政部国.家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知
4．[2016]53公告：国.家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告
5．[2016]54公告：国.家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告
6．[2016]70公告：营改增后土地增值税若干征管规定的公告
7．[2016]77公告：发布《印花税管理规程（试行）》的公告
8．[2016]80公告：关于企业所得税有关问题的公告
9．[2016]81公告：关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告
10．[2016]22财会：关于印发《增值税会计处理规定》的通知11．[2016]43财税：关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知
备注：问题解析与答疑互动
1．不限于以上内容，可以扩展到全流程各税种答疑；
2．请准备好您的实际操作疑难问题，拨打电话咨询和您共同分享解决。
扫一扫下方二维码☟进入甘肃瑞华税务师事务所官网，了解更多资讯。
网址： .com
联系人：黎所长
手机: 180
座机：
地址：兰州市城关区庆阳路366号润城佳园8单元403