哪些情况可以开具红字增值税专用发票信息表？由谁申请？
答：开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。
红字发票的开具，分几种情况处理：
确定是有购货方还是销货方开具红字信息表
一、由购买方开具并上传《红字增值税专用发票信息表》
（1）购方已抵扣
（2）购方未抵扣，抵扣联无法退回
二、由销售方开具并上传《红字增值税专用发票信息表》
（1）尚未交付购方
（2）购方未抵扣并退回发票联及抵扣联
一、购方申请
1.由于发票购方已经认证的话，需要购方申请信息表的
（点击：发票管理-红字发票管理-增值税红字信息表填开）
【ps：因为购方发票已经认证的，所以申请信息表的时候是不用输入发票代码号码的，直接点击下一步即可】
2.同销售方操作一样的，把以下内容录入好然后点击上传
3.上传之后会显示【审核通过】
4.审核下载的时候路径可以选择桌面进行下载
（点击：发票管理--红字发票管理--增值税红字信息表审核下载）下载成功之后会生成16位信息表编号，包括路径是选择桌面下载的，成功桌面也同样会生成该编号
5.审核通过之后将桌面生成的16位信息表编号给到销售方进行开具负数即可。
【ps：销售方开具负数之后要把开具的负数发票给到购方申报的时候做进项转出】
二、销方申请
步骤:
1.进行申请信息表
2.录入所要红冲的那张发票代码号码然后下一步
3一般软件里边开具的发票要开红字输入发票代码号码下一步之后是有发票内容的（如图）
4.核实内容好之后点击上传【上传成功会显示（审核通过）不过这个只是上传成功而已】
5.上传成功之后点击：发票管理-红字发票管理-增值税红字信息表审核下载里边下载，下载的时候路径选择桌面，信息表编号为空点击【下载】
6.审核通过之后可以点击：发票管理-发票填开管理-增值税专票填开，点击【负数】进行【导入开具】或者【手工开具】
（以上图为‘导入开具’图）导入开具的话购方地址电话、开户行以及下方的手工复核人是空白的，您就按照蓝字发票内容录入了然后打印即可。
【ps：若为‘手工开具’是要录入审核通过的信息表编号、发票代码、发票号码】然后下一步的，之后内容是完整的在打印即可。（如图所示）
以上是关于红冲专票的流程，希望对您有所帮助，如有疑问欢迎咨询联系我们，竭诚为您服务。