2017年十大黑榜上市公司候选名单出炉
乐视网等24家公司“上榜”
去年颁布的《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》提出要“积极培育公开透明、健康发展的资本市场，提高直接融资比重，降低杠杆率”。为了净化市场环境、保护投资者权益，助力公开透明、健康发展的资本市场的培育，自11月18日起，由大众证券报举办的第七届(2017年)十大黑榜上市公司评选活动正式启动，同时开始向广大读者征集黑榜公司候选名单。根据征集结果并征求专家意见，共有24家上市公司入围候选名单。本次活动采用读者推荐和专家评选相结合的方式，经一个多月的时间，在明年1月份最终评选出“2017年十大黑榜上市公司”。
记者 张世斌 张曌 刘扬 朱蓉 李忠 陈慧 何玉晓 王君
黑榜上市公司候选名单：
乐视网(300104)
>>>上榜理由
实控人借款承诺爽约ipo时发审委委员被抓
公司全称：乐视网信息技术(北京)股份有限公司
情况概述：在2015年及2014年的减持承诺中，乐视网实控人贾跃亭及其姐姐贾跃芳承诺他们减持套现后的资金，将全部借给乐视网，支持公司运营且不收任何利息，承诺有效期至少60个月。
不过，2017年上半年，在乐视网资金紧张的情况下，贾跃亭因自身债务问题以及个人控制的乐视非上市体系公司债务问题，未能按照此前承诺将减持资金继续借予乐视网使用。现如今，贾跃亭已经卸任乐视网所有职务，但仍是乐视网第一大股东。由于这份无息借款承诺未借足5年，乐视网提前还款，引发了市场的高度关注。
乐视网2010年创业板上市之初，就曾受舆论质疑。11月3日，证监会发言人表示，注意到多位涉及乐视网ipo的发审委委员被查报道，已经转给相关部门，正在进一步了解核实。按照相关规定，一旦乐视网在招股书中的虚假陈述被认定，其ipo即构成重大违法行为，乐视网也将面临强制退市风险。
金亚科技(300028)
>>>上榜理由
财务造假遭证监会顶格重罚
公司全称：金亚科技股份有限公司
情况概述：上榜 “2016年十大黑榜上市公司”的金亚科技再度被投资者提名。通过“两套账”和集体作案，金亚科技2014年实现了公司扭亏。在对信息披露、董监高履职要求严格的a股市场，上市公司当年年报虚增了超过8000万元的利润总额和2亿元银行存款，同时还虚列逾3亿元预付工程款。其财务造假情节和手法，令市场为之震惊。2017年11月，证监会已给予金亚科技及相关当事人顶格处罚;而由于违法情节严重，还拟对公司实际控制人及时任董事长周旭辉处于终身证券市场禁入的处罚，时任财务负责人及高管等也被处于不同年限的禁入。
另一方面，民事索赔也已启动。四川省成都市中级人民法院将于2017年12月4日、5日开庭审理130名原告起诉公司证券纠纷案，要求被告赔偿股票 投资相关损失合计2948.5万元。
尔康制药(300267)
>>>上榜理由
利润造假虚增业绩2.3亿元
公司全称：湖南尔康制药股份有限公司
情况概述：今年5月，媒体对尔康制药“18万吨木薯淀粉生产项目实现的6.15亿元净利润”提出质疑，并称尔康制药在海外设立的公司有虚构资产嫌疑，公司于5月9日收盘后紧急停牌，8月8日公司收到证监会下发的 《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案稽查。
同日，公司还对2017年业绩预告进行修正。预计2017年上半年净利润为3.95亿元-5.27亿元，上年同期为5.27亿元，同比变动-25%-0%。而就在20多天前，公司才发过业绩预增的预告，预计上半年净利润为5.27亿元-6.06亿元，同比变动0%-15%。
虽然监管部门调查结果还未出来，尔康制药经过自查承认财务方面存在两方面差错，需要更正。首先，公司从子公司内部采购备货未实现销售部分在合并报表时中未进行合并抵消会计处理，应调减营收2.29亿元，调减利润2.09亿元。其次，公司负责国际销售部门未及时将销售退回及其后续处理的期后事项告知公司总部，导致财务部未按企业会计准则中对于销售退货的原则进行处理，应当调减利润2204.96万元，以此计算，公司年度净利调减幅度约为20%。
*st烯碳(000511)
>>>上榜理由
频繁违规遭监管处分
公司全称：银基烯碳新材料集团股份有限公司
情况概述：与金亚科技一样，上榜“2016年十大黑榜上市公司”的*st烯碳也是再度提名。2017年下半年，*st烯碳成为今年a股第五家暂停上市的公司。*st烯碳在不到三个月的时间内两收处罚事先告知书，从处罚告知书来看，*st烯碳近两年年报披露均存在问题。
6月，*st烯碳收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，经查，公司涉嫌存在虚增资产、净利润等多项违法事实;9月，*st烯碳再收辽宁证监局《行政处罚事先告知书》，公司涉嫌未在法定期限内披露2016年年报、2017年一季报。
10月，*st烯碳又收到深交所发来的 《纪律处分决定》，指出公司存在的八项违规事实，并依法给予处分。
作为一家1993年上市的东北地区老牌上市企业，公司先后经历多次重组、变更主营业务，但依然未能有效改善基本面。最近的一次重组是2014年，公司重组更名为“烯碳新材”，公司股价也因成为石墨烯概念股被炒作，此后连续三年亏损，最终被迫暂停上市。2017年前三季，*st烯碳净利润亏损1.26亿元，亏损额同比扩大55%。
*st众和(002070)
>>>上榜理由
业绩变脸、董事长涉嫌合同诈骗罪被捕
公司全称：福建众和股份有限公司
情况概述：公司因未及时披露拟出售子公司股权情况、未披露业绩预告修正公告、未及时披露公司重大债务逾期未偿还情况及后续进展等信披违规行为被证监会立案调查;子公司金鑫矿业采矿权面临司法拍卖。
公司实控人、董事长兼总裁许建成因涉嫌合同诈骗罪，于今年3月20日被公安局逮捕;公司实控人被捕后，多名董事、高管随后辞职，目前董事会仅剩两名独董，董事会成员已低于法定人数。公司11月3日复牌后18个跌停。
st慧球(600556)
>>>上榜理由
信披劣迹斑斑
公司全称：广西慧金科技股份有限公司
情况概述：今年5月，证监会对慧球科技发布“1001项议案”等7宗慧球科技及另一公司信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定，共计对慧球科技处以240万元罚款。
鲜言、顾国平等15名当事人受到处罚，其中对鲜言共计处以420万元罚款，对顾国平共计处以180万元罚款。
2017年1月，在鲜言指使下，慧球科技在信息披露申请未获上交所批准的情况下，将包含 “1001项议案”的临时公告通过域名为“600556”的网站、股吧对社会公开。慧球科技董事会提出并审议“1001项议案”的行为违反了公司守法义务及董事会职权的相关法律规定，慧球科技的披露渠道违反法律规定，所披露信息的内容违反法律规定，存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
2014年至2016年期间，慧球科技还存在多次信息披露违法违规情况，其中鲜言在2016年7月18日至2017年1月10日为慧球科技实际控制人，但2016年7月21日至8月30日期间，慧球科技披露公司实际控制人为顾国平。慧球科技的披露与事实不符，为虚假记载。
勤上股份(002638)
>>>上榜理由
六年八修业绩 被调查三次
公司全称：东莞勤上光电股份有限公司
情况概述：今年9月，勤上股份和公司实控人李旭亮因涉嫌信息披露违反证券法律法规，遭到证监会立案调查。因2016年经审计净利润亏损4.27亿元，与此前业绩预告4700万元-5400万元相比大幅缩水，未在规定期限内对2016年业绩预告及业绩快报作出修正，违反了相关信披规定。
在业绩修正之前，勤上股份2012年至2015年间已七次发布业绩修正公告，内容涉及2012年度、2013年度前三季度、2013年年度、2014年年度、2015年半年度等。勤上股份自2011年11月25日在中小企业板上市，也就是说，在其上市之后每年都要对业绩进行修正，而这8份公告中，多数业绩都要较此前预计的大幅减少。
这并不是勤上股份第一次被立案调查。2014年5月，公司收到广东证监局行政处罚决定书。因公司2008年至2011年与广州市芭顿照明工程有限公司、广东品尚光电科技有限公司关联关系，以及发生的关联交易未依法披露。因此，责令公司改正，给予警告，并处40万元罚款。
2015年3月，勤上股份再收一份罚单，公司被发现与第一大股东勤上集团存在非经营性资金往来，累计金额为18.28亿元，而公司对此并没有履行相应的信息披露义务。证监会责令公司改正，给予上市公司、李旭亮、毛晓斌、胡玄跟、温琦警告处分，并分别向其处以50万元、30万元、15万元、10万元、3万元罚款。
中信证券(600030)
>>>上榜理由
股灾期间为外资机构违规提供两融
公司全称：中信证券股份有限公司
情况概述：证监会2015年对中信证券启动调查，今年5月调查结果出炉。证监会认定，中信证券违规为司度(上海)贸易有限公司开立信用账户，违规提供融资融券服务，依据《证券公司监督管理条例》规定，证监会责令中信证券改正，给予警告，没收违法所得6165.58万元，并处3.08亿元罚款。
司度隶属于全球对冲基金巨头citadel公司旗下。2015年股灾期间，司度的账户因具有异常交易行为特征，被深交所限制交易。2011年2月23日，司度在中信证券开立普通证券账户，一直未从事证券交易。根据《中信证券股份有限公司融资融券业务客户征信授信实施细则》的规定，“在公司开户满半年(试点期间，开户满18个月)”为开立信用账户的条件之一，中信证券在司度从事证券交易时间连续计算不足半年的情况下，为司度提供融资融券服务，于2012年3月12日为其开立了信用证券账户。2012年3月19日，中信证券与司度签订 《融资融券业务合同》，致使司度得以开展融券交易。
三维丝(300056)
>>>上榜理由
大股东内斗，公司被处分
公司全称：厦门三维丝环保股份有限公司
情况概述：三维丝大股东罗红花、丘国强、坤拿商贸三方内斗，影响公司经营发展。截至2017年三季度，公司净利亏损1.92亿元，同比下降202.14%。
因公司内部控制存在严重缺陷，今年9月，公司收到厦门证监局《行政监管措施决定书》。
由于公司2016年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告且情节严重，以及2016年一季度、半年度及前三季度的财务会计报告存在重大会计差错的违规行为，公司及相关当事人被深交所予以公开谴责或通报批评。
*st中安(600654)
>>>上榜理由
连续17个跌停 市值蒸发百亿
公司全称：中安消股份有限公司
情况概述：*st中安9月13日带着重组终止的消息复牌后，连续12个跌停板，加上重组停牌前的5个跌停，连续17个“一字”跌停创下纪录，市值也蒸发百亿元。
针对黑榜评选活动，一投资者表示：“我评选*st中安，是2017年黑榜上市 (公司)之首。公司于2016年忽悠股民收购多家安防公司，包括收购波兰一家公司，造成一种公司发展很好的假象，并于2016年12月14日停牌宣称重组。”
“该公司停牌期间被审计并被出具‘不可描述’的报告，随即被打入st行列。另外，5月31日该公司复牌，连续5个交易日跌停后又停牌3个月之久，在9月中复牌又是连续10余个跌停才开板。”上述投资者非常愤怒：“这简直比抢劫投资者的钱还过分。”今年4月底，中安消2016年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告;2016年12月，证监会决定对公司进行立案调查。
*st海润(600401)
>>>上榜理由：
上市五年亏损30亿
公司全称：海润光伏科技股份有限公司
情况概述：2012-2016年的五年中，海润光伏仅有2012年和2015年盈利，另外三年亏损额分别为2.03亿元、9.48亿元以及11.8亿元，加上今年前三季度的亏损额8.8亿元，减去2012年和2015年的微弱盈利额，海润借壳上市以来累计亏损约30亿元。
此外，公司因2015年10月相关信息披露内容与实际情况存在较大差异被证监会作出了相关行政处罚，因此证券虚假陈述股民索赔案件诉讼金额已超过1.7亿元。11月23日，公司公告持股5%的股东杨怀进因与国开证券股票回购合同纠纷一案被司法冻结三年。
中泰化学(002092)
>>>上榜理由：
价格垄断被罚
公司全称：新疆中泰化学股份有限公司
情况概述：2017年9月28日晚间，中泰化学公告称，近日，公司收到国家发改委《行政处罚决定书》，决定书指出，发改委依法对新疆中泰公司达成并实施价格垄断协议的行为进行了调�...