行研君说
导语
据前瞻君统计，截止12月28日，2017年 ipo发行总费超过1亿元的企业分别是这14家企业，14家过亿企业发行总费用达17.5亿元，平均每家约1.25亿元！
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截止到2017年12月28日，ipo上市企业有436家，预计募集资金达2304.5665亿元，其中，预计募集资金总额最高的为中国银河（601881.sh），达40.86亿元，募集资金总额最低的为至纯科技8,996万。平均募资金额为5.2857亿元。
截止到2017年12月28日，ipo上市企业发行费用总计达211.1148亿元，平均发行费用为4842.08万元！
发行费用最高为电连技术（300679.sz）17,193.19万元，其后为苏垦农发（601952.sh）13,474.80万元；最低为至纯科技（603690.sh）1,852.47万元，随后为实丰文化（002862.sz）2,142.00万元。
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2017年ipo上市企业的发行费用情况
1、ipo上市企业中前五最高与最低发行费用企业：
数据来源：wind资讯，制图：前瞻ipo(id:qianzhanipo)
2、发行费用分布情况：
从2017年上市iipo企业发行费用分布情况来看，费用区间在区间30003、中介机构各项费用总计及平均值情况：
目前已成功上市的436个项目中，平均保荐承销费为3579.8936万元；平均法律费用为267.8316万元；平均审计及验资费用为519.1948万元。（注：本文436家ipo上市企业未计入招商公路和上海环境这两家企业）
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2017年ipo发行费用过亿企业有14家
据前瞻君统计，截止12月28日，2017年 ipo发行总费超过1亿元的企业分别是这14家企业（从高到底排名）：电连技术、苏垦农发、中国银河、中原证券、爱柯迪、华能水电、财通证券、大业股份、水星家纺、惠达卫浴、白银有色、蒙娜丽莎、天圣制药、鸣志电器。14家过亿企业发行总费用达17.5亿元，平均每家约1.25亿元！
2017年a股ipo发行费用过亿企业排行榜如下图：
1、中介机构方面：
券商最大赢家：中信建投证券（2家联合保荐）和中信证券（3家联合保荐）各有3家项目发行费用过亿ipo。招商证券和国金证券各单独承揽两家项目。
会所最大赢家：天健会计师事务所——承揽三个发行费用过亿ipo，其中包括：苏垦农发（1,177.48万元）、财通证券（1,018.87万元）、蒙娜丽莎（561.32万元），总计2885.0274万元，排名第一！
而北京永拓会所虽只承揽了白银有色一个ipo项目，但却赚了2210.6万元，总体排名第二；
立信承揽了2个项目，总计1749.26万元，分别是电连技术（561.32万元）、水星家纺（1,187.94万元）。
律所最大赢家：北京明税律师事务所（只承揽了天圣制药一个ipo项目就赚了2252.66万元），而上海锦天城虽然承揽项目最多，有4个项目（水星家纺、鸣志电器、苏垦农发、财通证券），四个项目的法律费用1731万元。
2、上市板块方面：
有11家是上交所主板上市，2家中小板（天圣制药&蒙娜丽莎），1家创业板（电连技术）。
3、行业方面：
3家属于资本市场服务业（证券公司），3家属于制造业，2家非金属矿物制品业；此外，电力、热力生产和供应业，有色金属冶炼及压延加工，纺织业，金属制品业，食品加工业和批发业各一家。
4、发行费率方面：
14家过亿ipo按发行费率从高至低排名情况：
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2017年ipo发行费用过亿的14家企业情况
第一名：电连技术（300679.sz）
发行费用合计：17193.19万元（约1.7亿元）
发行费率：8.46%
保荐机构：招商证券（15663.02万元）
会计师事务所：立信（561.32万元）
律师事务所：北京市中伦（495.28万元）
所属行业：制造业-电子-电子元器件制造业
企业概况：电连技术主要从事微型电连接器及互连系统相关产品的技术研究、设计、制造和销售服务。
第二名：苏垦农发（601952.sh）
发行费用合计：13474.8万元（约1.3亿元）
发行费率：5.56%
保荐机构：国信证券（11204.4万元）
会计师事务所：天健（1177.5万元）
律师事务所：上海锦天城（220万元）
所属行业：制造业-食品、饮料-食品加工业
企业概况：江苏省农垦农业发展股份有限公司是江苏省目前规模最大、现代化水平最高的农业类公司和商品粮生产基地，具有明显的规模、资源、技术、装备、管理及绿色产品优势。苏垦农发是集优质商品粮（良种）种植生产、农产品加工销售、农资经营、农业技术研发等为一体的大型综合农业企业。
第三名：中国银河（601881.sh）
发行费用合计：13178.6万元（约1.3亿元）
发行费率：3.23%
保荐机构：中信证券,中信建投证券,国泰君安证券（11564.15万元）
会计师事务所：德勤华永（687.94万元）
律师事务所：国浩（167.98万元）
所属行业：金融、保险业-证券、期货业-综合类证券公司
企业概况：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，以及中国证监会批准的其他业务。
第四名：中原证券（601375.sh）
发行费用合计：13018.8万元（约1.3亿元）
发行费率：4.65%
保荐机构：中泰证券,瑞信方正证券（11280万元）
会计师事务所：信永中和（510.6万元）
律师事务所：北京市君致（407.3万元）
所属行业：金融、保险业-证券、期货业-证券经纪公司
企业概况：主要业务包括投资银行、直接投资、自营投资、证券经纪、融资融券与股权质押融资等资本中介业务、资产管理、期货业务和衍生品等创新业务。
第五名：爱柯迪（600933.sh）
发行费用合计：12,890.32万元（约1.29亿元）
发行费率：8.47%
保荐机构：国金证券股份有限公司（10,992.00万元）
会计师事务所：瑞华（878.00万元）
律师事务所：通力律师事务所（323.58万元）
所属行业：可选消费--汽车与汽车零部件--汽车零配件--机动车零配件与设备
企业概况：简称ikd,是一家中外合资公司专业生产铝合金压铸件和锌合金压铸件。公司主要产品:汽车零部件、户外工具中使用的发动机缸体零件、电动工具零件、家用电器零件等,同时制造压铸模具。
第六名：华能水电（600025.sh）
发行费用合计：12,773.28万元（约1.28亿元）
发行费率：3.27%
保荐机构：中信证券股份有限公司,长城证券股份有限公司,国泰君安证券股份有限公司（10,377.36万元）
会计师事务所：中天运会计师事务所(特殊普通合伙)（1,153.77万元）
律师事务所：北京市海问律师事务所（377.36万元）
所属行业：公用事业--公用事业ⅱ--电力ⅲ--电力
企业概况：华能水电主营业务为水力发电项目的开发、投资、建设、运营与管理,主要收入来自于水力发电的销售收入。华能水电统一负责澜沧江干流水能资源开发,是目前国内领先的大型流域、梯级、滚动、综合水电开发主体,是科学化建设、集控化运营水平较高的水力发电公司之一。
第七名：财通证券（601108.sh）
发行费用合计：12709.57万元（约1.27亿元）
发行费率：3.11%
保荐机构：中信证券,瑞银证券（11132.08万元）
会计师事务所：天健（688.68万元）
律师事务所：上海锦天城（298.11万元）
所属行业：金融、保险业-证券、期货业-证券经纪公司
企业概况：证券经纪；证券投资咨询；证券自营；证券承销与保荐；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品以及中国证监会核准的其他业务。
第八名：大业股份（603278.sh）
发行费用合计：12,588.30万元（约1.26亿元）
发行费率：15.81%
保荐机构：国金证券股份有限公司（11,028.60万元）
会计师事务所：中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)（555.00万元）
律师事务所：北京德和衡律师事务所（128.00万元）
所属行业：材料--材料ⅱ--金属、非金属与采矿--金属非金属
企业概况：大业股份是一家以胎圈钢丝、钢帘线及胶管钢丝的研发、生产和销售为主营业务、具有较强自主设计和自主创新能力的企业。大业股份是目前最大的胎圈钢丝生产企业,占据国内35%以上的市场份额。
第九名：水星家纺（603365.sh）
发行费用合计：11,877.77万元（约1.19亿元）
发行费率：11.13%
保荐机构：中信建投证券股份有限公司（9,530.00万元）
会计师事务所：立信会计师事务所(特殊普通合伙)（1,187.94万元）
律师事务所：上海锦天城律师事务所（622.50万元）
所属行业：可选消费--耐用消费品与服装--纺织品、服装与奢侈品--纺织品
企业概况：水星家纺是水星控股集团下属主要成员企业,也是中国现代家纺业的重要奠基者。经过十多年的发展,已快速成为集研发、设计、生产、销售于一体,专注于家用纺织品行业的专业化、多品牌企业。
第十名：惠达卫浴（603385.sh）
发行费用合计：11727.79万元（约1.17亿元）
发行费率：12.44%
保荐机构：平安证券（9500万元）
会计师事务所：天职国际（980万元）
律师事务所：北京德恒（714万元）
所属行业：制造业-金属、非金属-非金属矿物制品业
企业概况：通过覆盖全球主要市场的销售网络，为全球消费者提供一站式综合卫浴解决方案。
第十一名：白银有色（601212.sh）
发行费用合计：11320万元（约1.13亿元）
发行费率：9.11%
保荐机构：中信建投证券,信达证券（8000万元）
会计师事务所：北京永拓（2210.6万元）
律师事务所：北京市海嘉（413.71万元）
所属行业：制造业-金属、非金属-有色金属冶炼及压延加工业
企业概况：铜、铅、锌、金、银等多种有色金属的采选、冶炼、加工及贸易，业务覆盖有色金属全产业链。
第十二名：蒙娜丽莎（002918.sz）
发行费用合计：10,970.36万元（约1.10亿元）
发行费率：8.89%
保荐机构：招商证券股份有限公司（9,059.66万元）
会计师事务所：天健会计师事务所(特殊普通合伙)（1,018.87万元）
律师事务所：北京市康达律师事务所（391.51万元）
所属行业：工业--资本货物--建筑产品ⅲ--建筑产品
企业概况：蒙娜丽莎集团股份有限公司是致力于高品质建筑陶瓷产品研发、生产和销售的国家级高新技术企业。
第十三名：天圣制药（002872.sz）
发行费用合计：10681.93万元（约1.06亿元）
发行费率：9.01%
保荐机构：华西证券（6773.66万元）
会计师事务所：北京兴华（508万元）
律师事务所：北京明税（2252.66万元）
所属行业：批发和零售贸易-食品、饮料、烟草和家庭用品批发业
企业概况：医药制造与医药流通业务,业务范围涵盖医药制造、流通，中药材种植加工，药物研发等领域。
第十四名：鸣志电器（603728.sh）
发行费用合计：10561万元（约1.05亿元）
发行费率：11.76%
保荐机构：安信证券（8718.48万元）
会计师事务所：众华（751.54万元）
律师事务所：上海锦天城（590.42万元）
所属行业：制造业-机械、设备、仪表-电器机械及器材制造业
企业概况：信息化、自动化和智能化技术应用领域内控制执行元器件及其集成产品的研发和经营
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