税收微观经济效应是指政府课税对纳税人经济决策行为的影响。主要是分析税收如何影响微观经济主体，如何影响厂商和个人的决策行为，从而导致不同的经济产出的问题税收的收入效应是指由于政府征税改变了纳税人可自由支配的收入水平，从而对纳税人经济行为的选择产生的影响。例如政府对商品征税，物价上涨，消费者购买力或相对收入水平下降，因此消费者会相应地减少该商品的消费量。税收的替代效应是指政府实施选择性征税影响商品的相对价格，导致纳税人以一种商品替代另一种商品而产生的效应，即增加不征税或轻税商品的消费量，减少征税或重税商品的消费量。拉弗曲线是指税收收入与税率的关系曲线，从原点开始，税收收入随着税率的变化而变化。在开始的时候，税率越高，税收收入越多；当税率高过一定的临界值之后，税率越高，税收收入反而越少。过高的税率会抑制供给，从而缩小税基，减少税收收入；取得同样多的税收收入，可以采用高低两种税率税收的自动稳定机制指的是在既定的税收制度和政策下，累进的税制会随着经济的发展而自动做出调整，从而减缓经济的波动。我们也称这种税收制度为“内在稳定器”，具体来说，当经济处于停滞状态时，税收会自动地减少而使总需求增加；当经济处于通货膨胀状态时，税收会自动地增加从而抑制总需求相机抉择的税收政策即政府根据时机进行选择，用税收手段干预经济，意在使经济稳定。例如，当经济处于紧缩时，政府可以通过降低税率，增加人们的可支配收入，从而增加消费需求，使社会总供求趋于平衡；反之，当通货膨胀时，政府可以提高税率增加税收，以缓解通胀压力
分税制是指一个国家通过对税种或税源以及税收管理权限在中央和地方之间的划分，以确立中央和地方之间收入分配的一种制度税务稽查是指税务机关内专设的税务稽查局在确定稽查对象后，对其实施以查账为主要方式的稽核检查，查出纳税违法事项后经审理确认，最后予以追缴违法少缴、未缴税款并处以滞纳金及罚款等的行为税收保全《税收征管法》规定，税务机关在规定的纳税期限之前，对由于纳税人行为或某种客观原因，致使以后的税款征收难以保证或不能保证，而采取的限制纳税人处理或转移商品、货物或其它财产的措施纳税评估主要指税务机关内专设的对应机构依据平均税负率和一定偏离度，针对税负率异常的纳税人进行涉税资料案头分析、纳税人约谈举证和实地查证，以帮助纳税人找出并纠正纳税差错的行为纳税担保是指经税务机关同意或确认，纳税人或其他自然人、法人、经济组织以保证、抵押、质押的方式，为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为税务行政处罚是指公民、法人或其他组织有违反税收征收管理秩序的违法行为，尚未构成犯罪，依法应当承担行政责任的，由税务机关给予的行政处罚税务行政复议是指纳税人不服税务机关及其工作人员做出的税务具体行政行为，依法向上一级税务机关或同级政府提出申诉，由复议机关进行审查并作出裁决的一种行为税务行政诉讼是指纳税人认为税务机关及其工作人员的具体税务行政行为违法或不当，侵犯了其合法权益，依法向人民法院提起行政诉讼，由人民法院对具体税务行政行为的合法性进行审查并做出裁决的司法活动同期资料准备是指企业把当年实际发生的与关联企业间交易产生的资料，采用恰当的方式进行整理，以书面的形式记录并加以存档。“同期”是指保存的资料与发生关联交易的时间一致，必须在一个税务年度里记录该年度的关联交易定价方法，不能在若干年后再返回记录若干年前的关联交易
国际税收是指两个或两个以上国家政府，各自基于其课税主权，在对跨国纳税人进行分别课税而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系税收管辖权是指一国政府行使的，可以决定对哪些人征税、征何种税、征多少税以及如何征税的权力。它是国家主权的有机组成部分，具有独立性和排他性转让定价即关联企业内部的交易价格，利用其进行避税已经成为一种常见的方法，具体通过高税国企业将商品低价卖给低税国关联企业，低税国企业再将商品高价卖给高税国关联企业，这样，利润就从高税国转移到低税国，从而达到最大限度减轻其税负的目的国际重复征税是指多个国家的税收征管机关对同一纳税人的征税对象或不同纳税人的同一税源以相同或相似的税种进行多次征税的现象抵免法即一国政府在对本国居民的国外所得征税时，允许其用国外已纳的税款冲抵在本国应缴纳的税款，从而实际征收的税款只为该居民应纳本国税款与已纳外国税款的差额，可以有效地免除国际重复征税。这种方法在承认地域管辖权优先的基础上并不放弃居民管辖权，同时照顾到了居住国和非居住国的利益，在世界范围内得到了广泛应用税收饶让是指一国政府对本国居民在国外得到减免的所得税视同已经缴纳，并允许其用这部分被减免的外国税款抵免在本国应缴纳的税款。这是一种独特的免除征税的照顾法，是我国对外签订税收协定的重要原则受益所有人是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人。“受益所有人”一般从事实质性的经营活动，可以是个人、公司或其他任何团体；代理人、导管公司等不属于“受益所有人“
个人总结，仅供参考