小规模纳税人没开发票,也没有无票销售,申报表按照零申报,本期销售额和税金都不用填写.
一般未开具发票56列
小规模纳税人的申报表,不开票的收入只填写到第一行(一)应征增值税不含税销售额和本期应纳税纳.
附表8应和主表第一栏数相等.
如果销售额不超3万元,填写(三)免税销售额其中小微企业免税销售额.
本期免税额 其中小微企业免税额.附表不填写.
一般都在什么情况下做无票收入?
答:发生的正常销售而客户没要发票,就视为无票销售,无票销售是正常的销售,与有发票的销售一样处理,正常反映收入并计算销售税金;
增值税申报时,在附表一上有个无票销售字样,在这里填好相关数据,就可以申报了;
因为无票销售是正常的申报,所以,以后不再补开发票,如果再开的话,就要重复纳税.
未开票收入次月怎么冲?
答;举个例子来说,比如本月实际销售100万元,冲回上月销售多申报的10万元,那么本月申报表主表申报销售收入为90万元,附表一已开票100万元,未开票-10万元,这样主附表的申报数字就一致了,当然这样申报是需要专管员的签字同意才可以的.
你的问题是国税专管员让你强制交税时,你不应该虚做收入而是以预缴税款的方式直接申报税款就可以了,这样等以后有了销售再冲减已预缴税款就不会像现在这样麻烦了.
已经缴过的税款通过这次申报直接就冲减了,关于这点你可以和国税专管员协调调整为预缴税款.
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