今天，小银票据小课堂又重现江湖了！好久不见，大家有木有想念呀~~
今天小银票据课堂将为大家带来关于票据贴现那些事。
近期，关于票据贴现还真出了不少事。
前两天，小银给大家带来和耒阳农商银行有关的票据贴现大案。
戴金斌通过时任衡阳市银监局局长沈志锋的介绍，与耒阳农商银行、衡阳县信用社违规合作票据贴现业务，非法获利1200万元。而4月17日，又一家银行因为票据贴现业务违规被银监局处罚。
原中国银监会网站17日公布了河南银监局对兴业银行股份有限公司郑州分行的行政处罚决定书（豫银监罚决字〔2018〕30号）。
决定书显示，兴业银行股份有限公司郑州分行法定代表人或主要负责人为刘健，该分行存在以票据投资形式代替贴现且资金回流出票人；票据贴现资金回流出票人的违法违规事实。
河南银监局依据《中国银监会办公厅关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知》（银监办发〔2011〕206号）第二条、第四条；《中华人民共和国票据法》第十条；《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发〔1997〕216号）第三条；《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》（银监办发〔2015〕203号）第二条；《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条第（五）项，对兴业银行股份有限公司郑州分行罚款50万元。作出行政处罚决定的日期为2018年3月21日。（新闻来源：千龙网）
大家可能对于上述新闻中所提及的“以票据投资形式代替贴现且资金回流出票人；票据贴现资金回流出票人的违法违规事实。”不少很了解。
小银告诉你，“票据贴现资金回流出票人”即第一手出票人，付出后经过几个单位来回转让，票据最后又转回到第一手出票人这里，银行是不允许的，票据不允许有重复财务专用章和法人章的。
这么多票据贴现的违规大案出现在咱们身边，不禁令人嘘唏。到底是业务人员防范意识淡薄，还是大家明知故犯呢，或许两个原因都有。
而小银身为遵纪守法好公民，就想给大家科普科普票据贴现的一些事！
首先，我们来明确下票据贴现的含义。
票据贴现指的是票据的收款人或持票人在票据到期以前，为提前获得资金向银行申请贴现，贴付一定的利息所作的票据转让。
一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
1.贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；
2.转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；
3.再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。
通俗的讲，票据贴现实质上是企业融通资金的一种形式，银行要按照一定的利率从票据价值中扣除自借款日起至票据到期日止的贴现利息。
票据贴现的种类还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。由于篇幅有限，此处，小银就为大家介绍银行票据贴现和商业票据贴现两种。
01.银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现是指当中小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。
在银行承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，银行对贴现申请人保留追索权。
特点
银行承兑汇票贴现以银行的信用为基础的融资，是客户较为容易取得的融资方式，操作灵活、简便。贴现利率市场化程度高，资金成本较低，有助于中小企业降低财务费用。
02.商业汇票贴现
商业承兑汇票贴现是指当中小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未给予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。
特点
商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资，手续简单、融资成本较低。
申请票据贴现必须具备下列条件：（商业汇票的持票人向银行或金融机构办理贴现）
（1）为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；
（2）与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；
（3）在申请贴现的银行或金融机构开立存款帐户。
很关键的部分，商业汇票的持票人向金融机构申请贴现时，须提交以下单据：
（1）贴现申请书；
（2）经其背书的未到期商业汇票；
（3）持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件；
（4）表明与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系的商品交易合同复印件。
此处的条件和需要提交的单据都是缺一不可！
票据贴现最终的目的是为了拿到现金，持票人一定十分关心最终自己可以拿到多少现金以及贴现利息如何计算。
贴现利息=汇票金额*贴现天数*（月贴现率/30天）
简易计算公式：贴现利息=票面金额（万）×天数×月贴现率（去掉千分号）÷3
贴现天数=该月全部天数-执行当天日期天数+剩余若干整月天数+到期日天数+3天异地在途+假日顺延
到期日为节假日时顺延至开始工作的第一个工作日
t+1减一天，t+2减两天
实付贴现金额=汇票金额-贴现利息
注意：贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，纸质票据期限最长不超过6个月，电子票据最长不超过一年，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
小银有话说：贴现业务以其流动性强、周转灵活、收益稳定等特点而成为各金融机构看好的“黄金业务”。然而，票据贴现作为一项信贷业务，也必然存在一定风险。
票据贴现风险具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特点，在业务办理过程中应严密手续、规范操作，这是防范票据贴现风险的前提。
防范风险的第一道关卡，必然是在贴现业务的业务人员手上。业务人员一定要坚持贴现条件，认真审查贴现条件，符合规定才能受理，不能有半点疏忽。
其次，要规范操作行为。业务人员在受理过程中，必须严格按照规定流程依次进入各个环节，切忌疏漏。
同时，要层层把关，细致地审核票据要素和票据防伪标记，弄清票据的真实性和有效性，避免对已被承兑地挂失并经公示催告的票据进行贴现，防止假票、有瑕疵票据贴现。
此外，还要认真审查增值税发票、合同与贴现票据的相关性和真实性，确保贴现申请人与前手具有真实、合法的商品或劳务关系等。
当然，除了业务人员，各位申请贴现的票友也要注意自觉遵守法律法规，严禁将贴现资金用于房市、股市、垫付银行承兑汇票等不合规用途，以及让贴现资金回流出票人（前手）等，禁止利用虚构贸易背景套取银行信贷资金。
要知道“天网恢恢疏而不漏”，侥幸心理万不可有！觉得小银说的有道理的，点个赞呀！
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责编 | 小银
来源 | 由“银承库”整理于网络