通常授信业务风险都来自于信息不对称，商业银行开展小微信贷业务面对的信息不对称风险更高，因此，从有限的资料中尽可能的挖掘潜藏风险是非常必要的，首当其冲的便是挖掘小微客户银行流水中的信息和风险点。
很多时候拿到借款人的银行流水，只是匆匆扫几眼、汇总了事，这样很容易错漏潜藏风险点，那么银行流水该怎么看呢？
银行流水分析要点
01
辨别流水真假
拿到银行流水，先看是原件还是复印件，再看有没有银行业务章，最后看流水基本要素，比如：银行名称、帐号、户名、起止日、打印页码等。
碰上网银流水拉出来的exel版本，一定要与网银截屏做对比，或者是去网店加盖业务章。另外，网银截屏一定要客户经理现场截屏，防止作假。
02
看银行业务章
银行业务章是辨别流水真伪的重要条件之一。
同一家银行的业务章的格式基本是一致的，平时可以收集一下各个银行的业务章格式以及流水格式，方便工作，当然这也需要业务人员平时多积累。比如工商银行的自动打印系统的章，每页下面的章是自动生成的，并且每页的12位编码是不一样的。
有些银行的业务章是有经办人员的名字的，对于这种有名字的业务人员可以打电话问问相关银行有没有这个柜员，从而判断流水真假。
03
看结息日
（1）银行流水的结息日为3月、6月、9月、12月，每月21日，依此判断结息状况。
（2）怎么判断结息日正不正常？
通常银行活期结息是按照利息数积起来的。
利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=计息期间内每笔计息积数余额合计数，再计算每笔计息积数=每笔余额账户留存天数*该笔余额数。
通过上面的计算公式，可以列出excl表格将数据录进去计算出季度利息，再看我们自己的计算结果与银行流水的结算差异大不大，来判断流水的真假。
ps：为保证这种方法正确，可以先用自己的计算与实际发生的计算对比测试一下。
04
同名户、关联户的余额剔除
许多情况下拿到银行流水不管大额小额不加分辨的汇总，这样计算汇总反而会放大客户的真实流水情况。
对于同名户、当天进出的大额往来、关联账户等，比如父母子女往来、股东往来等打款等款项在核算时应剔除。还有些流水是一笔打进，当天或隔天完成分笔划出，对于这种流水要格外关注其真实性。
05
流水进出是否符合经营模式
银行流水的进出要与借款人、企业的经营模式、主营业务、行业特征相匹配。
比如货代公司，其行业特征是分散的客户，每天的进账会很频繁，笔数很多，同时每笔进账金额不会很大，除非是在支付上游代理费、运费等方面，会有单笔金额较大的支出项。那么如果你拿到货代公司的流水是每笔进出金额都很大，是不是存在问题，这是业务人员可以进一步调查。
06
流水中的隐形负债
如何从流水中看出企业的隐形负债？主要从以下几点分析：
（1）看每个月有没有固定支出，支出的扣款是正常的银行扣款还是其他机构扣款。
（2）看有没有固定每个月给（固定）个人打款。
（3）看支出上有没有备注还款、还贷等。
（4）看对方账户上有没有显示租赁、贷款、小贷、金融服务公司等。
（5）看有没有突然进来一笔较大的款项，款项上有没有标注暂借、借款等字样。
（6）看有没有第三方支付公司的代扣、
（7）看流水余额是否巨大，若借款人或企业账户中长期存在大笔的现金，长期保持较高并且相近的余额，进出频繁但余额稳定，这时对这种账户一定要仔细看，可以多问问，进行更深一步的调查，排查风险。
07
看上下游客户
从银行流水中可以找出除现金、贴现以外的几乎全部交易对手。
而且有些银行的流水是注明交易对手及其账号的，这样我们就可以从资金流向来分辨借款人或小微企业的上下游客户群是什么样的、质量怎么样，哪些是大客户，哪些客户每月有固定回款，客户的汇款备注是往来款、欠款、还是贷款。并依此判断企业的经营情况、财务情况等。
08
看银证转账、银期转账
业务人员要关注借款人流水中的银证转账、银期转账。有些客户做期货，要关注客户做的期货与其经营的行业有没有关联。可以要求查看客户的股票账户、期货账户，手机截图做备份资料，做好贷前调查，规避风险。
09
看代发工资
看银行流水中每个月有没有固定的员工工资、奖金发放，每个月发放的工资、奖金有没有增减，还可看到员工的数量、员工流动幅度等，来推断企业经营的稳定性和工作人员的稳定性。
10
看水电扣款
从银行流水可以看到借款企业每个月有没有水电固定扣款，水电费的支付是否都正常，有没有大的下降，依此来推断企业经营的稳定性。
在授信过程中，企业主要结算流水、个人主要结算流水是银行规定借款人必须提交的材料，因为银行流水是企业财务中比较真实的信息，能反映企业真实的经营情况，帮助调查人员分析授信风险点。
要注意的是有些借款人以小微企业的名义贷款，只提供企业账户流水，实际控制人的个人结算流水却不提供，这是有问题的。若事后转移资金，银行的贷后保全等措施基本就无从下手了，因此小微信贷不仅要看企业流水，更要看实际控制人流水。