跟单资料审查内容匹配中问题的检查重点
跟单资料审查内容匹配中问题的检查重点—票据鉴别仪，本资讯来源于票据鉴别仪官网提供。
票据鉴别仪,银行票据鉴别仪,智能票据鉴别仪
第一、跟单资料审查----发票、合同与汇票内容匹配中问题的检查重点
1）交易合同签订日一般应早于或等于商业汇票出票日；
2）合同中的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手；
3）合同无重复使用现象，合同金额应大于或等于累计办理的商业汇票金额；
4）如合同载明履约的有效期限，则票据的出票日、发票的开票日应在有效期内；
5）如合同记载数量、单价等要素，则应与发票一致；
6）审查合格的交易合同原件复印，复印件需要加盖申请人公章及 “已与原件核对无误”审核专用章；
7）发票日期应在合同签定后和票据贴现前，发票期限的跨度需控制在半年以内，或应有合理的解释；
8）发票的总金额必须大于或等于商业汇票的票面金额；
9）发票购销方与交易合同供需方及商业汇票最后背书人关系一致，发票载明的货物名称与所附合同交易的货物名称须一致，单价要相符。
第二、滚动签发承兑汇票现象检查重点
票据“空转”，风险集聚，个别企业利用银承的资金融通职能，虚构贸易背景或利用关联交易套取银行贷款，滚动签发银承，贴现资金将呈几何级数增长，信贷资金一旦收紧，企业资金链风险将立刻显现，势必埋下银行垫款隐患。
滚动签发由关联企业或集团内部互开向有经济利益往来的上下游企业链条演化。
举例：
票据“空转”的基本运作方式是：首先，一家本身并无资金的企业先在某家银行贷款1000万元，然后马上转为存款，并以此作为保证金，假设保证金是50%，则可以开出一张2000万元的承兑汇票。然后，企业将此承兑汇票拿到他行贴现，假设扣除贴现率可得1800多万元的资金。而后，又以该笔资金作为保证金开立4000万元的承兑汇票，再次贴现后，又作为保证金并开出8000万元的承兑汇票。最后，是1.6亿元、3.2亿元……如此循环往复。
第三、关联企业间对开或互保开立银承汇票现象检查重点
关联企业间对开银承。集团公司与子公司或关联公司之间相互对开银承，且交易比较频繁，虽附有交易合同，但作为母子公司或关联公司，票据业务往来频繁，且不使用其他结算方式处理账目往来，涉嫌套用银行资金。
关联企业提供担保。关联企业间提供担保甚至是互保，降低了有效担保质量，将风险敞口留在银行。
第四、承贴现业务中自开自贴现象检查重点
银行自开自贴：由业务品种演化为调剂手段，虚增规模。银行要求承兑申请人缴纳全额保证金，申请开立银承，收款人为关联企业或上下游关系单位，由收款人在本行贴现，将贴现资金回流至承兑申请人，再次申请开立全额保证金银承并再次贴现，多次循环操作。银行存贷款规模和中间业务收入均以倍数激增，而企业则以为数不多的手续费加强了与银行管理层的融资关系。
企业自开自贴：自开自贴。企业甲向银行申请并开立银行承兑汇票，汇票收款人为其关联企业或收款人背书转让给其关联企业，在银行办理贴现后即将资金转回企业甲或关联企业账户，以套取银行资金。
官网网址：www.zhongchaopiaoju.cn
zcpj.shop.88360.com
联系人：王老师
手机: 13893292531
座机：0931-8428319
q q：2080642182（兰州办事处） 307861571（总部）
邮箱：zhongchaopiaoju@126.com
票据,票据鉴别仪,中国票据网,上海票交所